【集资诈骗罪相关司法文件】

   （1）最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉
标准的规定(二)》(2010年5月7日，公通字[2010]23号)
    第四十九条  【集资诈骗案(刑法第一百九十二条)】以非法占有
为目的，使用诈骗方法非法集资，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：
    一  个人集资诈骗，数额在十万元以上的；
    二  单位集资诈骗，数额在五十万元以上的。

    （2）《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题
的解释》（ 2010年12月13日，法释(2010]18号)
    第四条  以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定
所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪
处罚。
    使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非
法占有为目的”：
    一  集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资
金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；
   （二)肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；
    (三)携带集资款逃匿的；
    (四)将集资款用于违法犯罪活动的；
    (五)抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；
    (六)隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；
    (七)拒不交代资金去向，逃避返还资金的；
    (八)其他可以认定非法占有目的的情形。
    集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为
人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉
集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非
法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对
具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。
    第五条  个人进行集资诈骗，数额在l0万元以上的，应当认定为
“数额较大”数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”，数额在
100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。
    单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较
大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500：
元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。
    集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数
额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手
续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集
资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入
诈骗数额。
   
      （3）《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》(2001年1月21日
法[2001]8号)

     (三)关于金融诈骗罪
    1．金融诈骗罪中非法占有目的的认定
    金融诈骗犯罪都是以非法占有为目的的犯罪。在司法实践中，认定
是否具有非法占有为目的，应当坚持主客观相一致的原则，既要避免单
纯根据损失结果客观归罪，也不能仅凭被告人自己的供述，而应当根据
案件具体情况具体分析。根据司法实践，对于行为人通过诈骗的方法非
法获取资金，造成数额较大资金不能归还，并具有下列情形之一的，可
以认定为具有非法占有的目的：
    (1)明知没有归还能力而大量骗取资金的；
    (2)非法获取资金后逃跑的；
    (3)肆意挥霍骗取资金的；
    (4)使用骗取的资金进行违法犯罪活动的；
    (5)抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还资金的；
    (6)隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，以逃避返还资：
的；
    (7)其他非法占有资金、拒不返还的行为。但是，在处理具体案件
的时候，对于有证据证明行为人不具有非法占有目的的，不能单纯以财
产不能归还就按金融诈骗罪处罚。
    3．集资诈骗罪的认定和处理：集资诈骗罪和欺诈发行股票、债券
罪、非法吸收公众存款罪在客观上均表现为向社会公众非法募集资金。
区别的关键在于行为人是否具有非法占有的目的。对于以非法占有为目
的而非法集资，或者在非法集资过程中产生了非法占有他人资金的故
意，均构成集资诈骗罪。但是，在处理具体案件时要注意以下两点：一
是不能仅凭较大数额的非法集资款不能返还的结果，推定行为人具有非
法占有的目的；二是行为人将大部分资金用于投资或生产经营活动，而
将少量资金用于个人消费或挥霍的，不应仅以此便认定具有非法占有的
目的。
    4．金融诈骗犯罪定罪量刑的数额标准和犯罪数额的计算。金融诈骗
的数额不仅是定罪的重要标准，也是量刑的主要依据。在没有新的司法
解释之前，可参照l996年《最高人民法院关于审理诈骗案件具体应用
法律的若干问题的解释》的规定执行。在具体认定金融诈骗犯罪的数额
时，应当以行为人实际骗取的数额计算。对于行为人为实施金融诈骗活
动而支付的中介费、手续费、回扣等，或者用于行贿、赠与等费用，均
应计入金融诈骗的犯罪数额。但应当将案发前已归还的数额扣除。
   
     （4）《最高人民法院关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》
(1996年12月16日，法发[1996]23号)

       三、根据《决定》第八条规定，以非法占有为目的，使用诈骗方
法非法集资的，构成集资诈骗罪。
    “诈骗方法”是指行为人采取虚构集资用途，以虚假的证明文件和
高回报率为诱饵，骗取集资款的手段。
    “非法集资”是指法人、其他组织或者个人，未经有权机关批准，
甸社会公众募集资金的行为。
    行为人实施《决定》第八条规定的行为，具有下列情形之一的，应
当认定其行为属于“以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资”：
    (1)携带集资款逃跑的；
    (2)挥霍集资款，致使集资款无法返还的；
    (3)使用集资款进行违法犯罪活动，致使集资款无法返还的；
    (4)具有其他欺诈行为，拒不返还集资款，或者致使集资款无法返
  还的。
    个人进行集资诈骗数额在20万元以上的，属于“数额巨大；”个人
进行集资诈骗数额在100万元以上的，属于“数额特别巨大”。
    单位进行集资诈骗数额在50万元以上的，属于“数额巨大”；单位
进行集资诈骗数额在250万元以上的，属于“数额特别巨大”。